安糧控股黨支部微黨課系列--安糧控股優(yōu)化內(nèi)部管控提升公司核心競爭力案例

        2019年5月31日，習近平總書記在“不忘初心、牢記使命”主題教育工作會議上的講話中指出，“各地區(qū)各部門各單位要堅持圍繞中心、服務大局，把開展主題教育同完成改革發(fā)展穩(wěn)定各項任務結(jié)合起來，同做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險、保穩(wěn)定各項工作結(jié)合起來，同黨中央部署正在做的事結(jié)合起來，使黨員干部煥發(fā)出來的熱情轉(zhuǎn)化為攻堅克難、干事創(chuàng)業(yè)的實際成果?！苯Y(jié)合公司情況，中心工作就是，做強、做優(yōu)、做大國有企業(yè)，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，讓員工享有更多的獲得感、幸福感、安全感和滿足感，實現(xiàn)安糧高質(zhì)量發(fā)展。圍繞公司的中心開展工作，這就必需不斷優(yōu)化公司內(nèi)部管控和業(yè)務流程，提高管理效率，提升公司核心競爭力。怎么做呢？

        一、公司戰(zhàn)略引領，頂層設計

        從戰(zhàn)略層面規(guī)劃公司未來的目標和方向，2008-2013年、2014-2020年及2019-2023年規(guī)劃，公司連續(xù)制定實施了三輪戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略制定的過程就是，剖析企業(yè)外部環(huán)境——知道公司所處的位置；了解公司內(nèi)部優(yōu)勢和劣勢——知道公司是誰；明晰公司未來目標及方向——要往哪里去……。通過實施總體規(guī)劃和各板塊戰(zhàn)略，每個業(yè)務單元清晰自己的定位、未來方向和目標，公司業(yè)務因此取得了長足的發(fā)展，2019年公司進出口額超過17億美元、營業(yè)收入超過320億元人民幣。

        得益于“大商品戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)鏈戰(zhàn)略”，公司2019年進出口額超過1億美元的大商品已有6個，其中：芝麻31442萬美元，菜籽油26306萬美元，凍肉禽17251萬美元，電解銅13463萬美元，棕櫚油11465萬美元，魚粉11085萬美元，這6大商品進出口額合計約11.4億美元，占比達到公司進出口總額的64.84%。得益于“大客戶戰(zhàn)略”，建工大客戶合作數(shù)量不斷增加，公司開發(fā)了碧桂園、復星地產(chǎn)、華夏幸福、新城控股、恒大、綠地等房企，已與超20家全國百強房企建立良好合作關系；大客戶合作規(guī)模不斷提高，“十三五”以來，公司與大客戶簽訂的合同額累計約443億元，占此期間合同總額的71%，為公司建工的發(fā)展起到了積極作用。

        二、不斷優(yōu)化調(diào)整內(nèi)部管控體系

        為配套戰(zhàn)略實施、實現(xiàn)各個年度的目標，不斷優(yōu)化調(diào)整內(nèi)部管控體系，不斷完善修訂制度，重點做好以下工作：

        （一）組織架構(gòu)

        合理設置內(nèi)部職能機構(gòu)， 強化職能管理和服務，減少管理層級，提升效率，2018年集團、控股職能部門進行了合并。

        （二）制度保障

        制定完善“三重一大”制度、業(yè)務管理制度、合同管理制度、授信管理制度、建工及貿(mào)易內(nèi)控手冊、審批管控權(quán)限制度等。

        （三）目標管理

        在戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎上，制定三年經(jīng)營目標，進行層層科學分解，層層簽訂目標任務書，為年度計劃的完成做好鋪墊。

        （四）運營管理

        建立運營分析管理制度，通過業(yè)務審批、合同審核、客戶核查、運營分析，適時召開業(yè)務專項專題會、職能條線例會、經(jīng)營分析會議、財務運營分析會議等，定期總結(jié)、運營分析，協(xié)調(diào)、督促、落實、解決經(jīng)營過程中的重點難點問題，確保達成年度目標。

        （五）預算管理

        通過年度預算、滾動預算、跟蹤、分析、調(diào)整，反饋預算執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對預算目標的影響，促進公司整體經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

        （六）信息化平臺

        有效運用業(yè)務、財務、倉儲、運營一體化ERP信息管理平臺，固化業(yè)務審批流程，執(zhí)行、跟蹤、監(jiān)管、反饋、優(yōu)化，實現(xiàn)信息共享，如業(yè)務的審批、執(zhí)行。2019年新上線的泛微OA系統(tǒng)，實現(xiàn)手機端移動審批，進一步提高了辦公效率，如經(jīng)營方案的審批。

        （七）審計監(jiān)督

        加強內(nèi)部審計監(jiān)督，及時糾偏。

        （八）績效考核

        建立完善績效考核指標體系，助力公司良性發(fā)展。

        三、業(yè)務風險管理的具體做法

        (一）注重事前風險防范

        首先，強化業(yè)務一線人員的風險意識。讓業(yè)務人員了解公司的戰(zhàn)略方向，比如在開發(fā)巿場、謀劃業(yè)務初始，首先考慮是否符合公司的戰(zhàn)略；讓業(yè)務人員熟悉公司的制度及公司的風險偏好，比如公司的內(nèi)部授信管理制度，原則上只對國有企業(yè)、上市公司，一般不對民營企業(yè)授信，業(yè)務初始就要求做好客戶的篩選和保證措施；要求業(yè)務人員主動梳理風險及其應對措施。

        其次，積極發(fā)揮職能部室的風險防控職能和聯(lián)動作用。運營、財務、國結(jié)、法務、物流等職能部門各司其職，進行風險提示和管控，協(xié)同業(yè)務人員把控第二道防線。賒銷、預付的信用風險事前管理措施有：客戶信息核查、信調(diào)報告，以及內(nèi)部授信管理等；市場風險事前管理措施有：價格風險轉(zhuǎn)移，風險分擔、額度控制，基差交易、套期保值等；操作風險事前管理措施有：業(yè)務方案，操作流程，操作手冊。

        （二）做好執(zhí)行過程中的風險管理和預警

        執(zhí)行過程中，各部門協(xié)同聯(lián)動，如發(fā)現(xiàn)偏差或風險，及時預警，如庫存、應收賬款、預付賬款等出現(xiàn)逾期，及時風險預警、控制，督促、會同業(yè)務人員進行應對解決，有效督促一線業(yè)務人員，及時了解客戶經(jīng)營動態(tài)，迅速反應，避免出現(xiàn)大的風險。

        （三）優(yōu)化審批及風險防控并對業(yè)務方案和內(nèi)部授信進行年審

        重點業(yè)務（或新業(yè)務），開展前，要求業(yè)務必須制定詳細的經(jīng)營方案，報批后執(zhí)行。經(jīng)營方案詳細內(nèi)容包括不限于業(yè)務背景、風險及應對措施、預期收益，經(jīng)業(yè)務與職能部門共同梳理風險點及管控措施，全面形成共識后，高效執(zhí)行，提高效率。

        每年年初或者一個經(jīng)營周期完成時，要求業(yè)務部重新梳理、更新業(yè)務經(jīng)營方案，通過不斷的業(yè)務梳理，向行業(yè)領先者學習，創(chuàng)新、優(yōu)化現(xiàn)有業(yè)務模式，形成自身獨特優(yōu)勢和核心競爭力。

        對重大項目和操作復雜的業(yè)務，形成專項內(nèi)部操作手冊，并不斷更新優(yōu)化，如銅精礦、電解銅操作手冊等。重新梳理的方案報批后，進入下一輪執(zhí)行，不斷促進業(yè)務步入良性循環(huán)，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

        總而言之，正如浙大韓洪靈教授所說，內(nèi)部控制貫穿企業(yè)所有活動，從企業(yè)文化，到企業(yè)戰(zhàn)略，到企業(yè)經(jīng)營活動的全過程，執(zhí)行內(nèi)控就是執(zhí)行戰(zhàn)略，戰(zhàn)略與內(nèi)控是一體的；內(nèi)部控制就是企業(yè)的核心競爭力，安全有效的內(nèi)部控制是企業(yè)核心競爭力的體現(xiàn)。